Waakhond Bureau Financieel Toezicht heeft nieuwe leidraden opgesteld voor de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme, die het voor notarissen, advocaten, accountants en belastingadviseurs makkelijker moet maken om de Wwft na te leven. De wet bevat namelijk nog veel open normen en veel mensen die ermee in aanmerking komen, hebben vraagtekens.
De BFT-leidraden zijn daarom aangepast om meer duidelijkheid te geven. Hoe worden de normen in de praktijk toegepast? Welke grenzen zijn er op het gebied van risicobeoordelingen, klantonderzoek en de meldplicht bij verdachte transacties?
Wat is er nieuw?
- De nieuwe leidraden bevatten meer praktijkvoorbeelden, die moeten helpen bij het uitvoeren van cliëntenonderzoek en het identificeren van ongebruikelijke transacties, vooral als het over subjectieve indicatoren gaat. In de nieuwe bijlage wordt verduidelijkt welke gedragingen of patronen van klanten een verhoogd risico kunnen inhouden en wanneer er sprake kan zijn van een verdachte transactie. Zo hoopt de BFT dat verdachte situaties sneller herkend worden, dat het laagdrempeliger wordt om meldingen tijdig te doen en de Wwft naleven, makkelijker wordt.
- De leidraden zijn thematischer Ze richten zich meer op specifieke risico’s, zoals zorgfraude, vastgoedfraude en het gebruik van cryptovaluta. Deze sectorgerichte aanpak moet het eenvoudiger maken om risico’s in de eigen werkpraktijk te herkennen en aan te pakken.
- Ook wordt er meer nadruk gelegd op zogenaamde risicogebaseerde cliëntscreening. Als een cliënt bijvoorbeeld een laag risico heeft, hoeven er minder gegevens verzameld te worden. Klanten met een hoog risico, moet er strenger gemonitord worden en zijn er meer maatregelen nodig.
- Ten opzichte van eerdere versies zijn de nieuwe leidraden compacter en bevatten ze meer gedetailleerde informatie in de bijlagen. Dit moet het makkelijker maken voor de leidraden om geactualiseerd te worden, zonder dat de hele tekst herschreven hoeft te worden.
- Als laatste wordt in de leidraden benadrukt dat betrokken medewerkers regelmatig bijgeschoold moeten worden over de snel veranderende wet- en regelgeving.
Waarom zijn deze leidraden belangrijk?
De manieren waarop witwassers te werk gaan, worden steeds geavanceerder. Het is daarom van belang dat regelgevingskaders makkelijk geüpdatet kunnen worden als dat nodig is, maar ook dat je je als accountant continue bewust bent van de risico’s. De nieuwe leidraden zijn hierin handvatten: ze helpen om complexe klantstructuren beter te begrijpen en risicofactoren en rode vlaggen te identificeren.
Voor meer details en het volledige document van het BFT, kun je terecht op de officiële website van het Bureau Financieel Toezicht.
