Het recent gepubliceerde Trendzicht 2025-rapport van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) schetst significante ontwikkelingen en risico’s binnen de financiële sector. Een belangrijk aandachtspunt in het rapport is de impact van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) op de accountancysector. Hieruit komen enkele opvallende trends en uitdagingen naar voren.
De groeiende vraag en capaciteitsproblemen in de accountancysector
De accountancysector ziet een toenemende vraag naar controle- en assurantiewerkzaamheden. Dit wordt gestimuleerd door factoren zoals de invoering van de Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), die aanvullende assurance op duurzaamheidsrapportages vereist. Daarnaast spelen maatschappelijke verwachtingen een rol, waaronder de verantwoordelijkheid van accountants bij het signaleren van fraude, discontinuïteit en naleving van de Wwft. Tegelijkertijd kampt de sector met personeelstekorten: meer dan de helft van de accountantsorganisaties heeft moeite om gekwalificeerd personeel te vinden. Dit dwingt de sector tot meer digitalisering en automatisering.
De implementatie van de Wwft brengt extra uitdagingen met zich mee. Accountants moeten steeds waakzamer zijn bij het monitoren van geldstromen en verdachte transacties, aangezien criminaliteit en witwassen verfijnder worden en zich vaker internationaal manifesteren.
Integriteit en uitdagingen rondom de Wwft
De Wwft blijft een essentiële pijler voor integriteitsbewaking in de financiële sector. Voor accountants betekent dit niet alleen dat verdachte transacties moeten worden gemeld, maar ook dat interne controlesystemen robuust moeten blijven. Het AFM-rapport belicht drie belangrijke uitdagingen:
- Internationalisering en complexiteit: Door globalisering wordt het steeds moeilijker om Wwft-controles effectief uit te voeren. Bedrijven die in meerdere landen actief zijn, vereisen een betere harmonisatie van regels en internationale samenwerking.
- Nieuwe risico’s: Innovaties zoals embedded finance, crypto-activa en digitale platforms vergroten de kans dat malafide partijen financiële transacties kunnen verbergen. Dit vraagt om een beter begrip van technologie en gerichte trainingen om deze risico’s te herkennen.
- Fusies en private equity: De groei van consolidaties in de sector stelt hogere eisen aan governance en integriteit. Accountants moeten belangen van aandeelhouders en cliënten zorgvuldig balanceren zonder hun wettelijke verplichtingen uit het oog te verliezen.
Digitalisering en de rol van technologie
Technologie biedt mogelijkheden om efficiënter te voldoen aan Wwft-eisen, maar brengt ook nieuwe risico’s met zich mee.
Accountantsorganisaties worden steeds afhankelijker van externe partijen voor data-analyse en IT-beveiliging, wat de kwetsbaarheid in de keten vergroot. Daarnaast neemt het risico op cyberaanvallen toe, wat vraagt om betere beveiligingsmaatregelen.
Aan de andere kant kan technologie zoals kunstmatige intelligentie (AI) helpen bij het opsporen van onregelmatigheden en het verbeteren van risicomanagement. De AFM benadrukt echter het belang van transparantie in het gebruik van AI, zodat de betrouwbaarheid en uitlegbaarheid van modellen gegarandeerd blijven.
De weg vooruit: Aanbevelingen voor de accountancysector
Om de uitdagingen rondom de Wwft effectief aan te pakken, geeft de AFM enkele richtlijnen. Het investeren in training en bewustwording staat centraal, zodat accountants goed voorbereid zijn op de steeds complexere risico’s. Daarnaast is het gebruik van geavanceerde monitoringtools essentieel om verdachte activiteiten sneller en nauwkeuriger te detecteren.
Internationale samenwerking tussen toezichthouders kan bijdragen aan het bestrijden van grensoverschrijdende witwaspraktijken. Ten slotte blijft het belangrijk om een balans te vinden tussen commerciële belangen en integriteit, zodat accountantsorganisaties hun kernwaarden niet verliezen.
Conclusie
Het Trendzicht 2025-rapport onderstreept de cruciale rol van accountants in de integriteit en transparantie van de financiële sector. Hoewel de sector voor grote uitdagingen staat, bieden technologie en een sterke focus op opleiding en governance kansen om deze effectief aan te pakken. De Wwft blijft hierbij een essentieel kader om witwassen en financiële criminaliteit tegen te gaan.
Met de juiste mindset en tools kan de sector de toenemende druk aan. Digitalisering en internationalisering zullen de complexiteit verder vergroten, maar door slimme inzet van technologie (zoals Grub) kunnen accountants hun cruciale rol in een integere financiële sector blijven vervullen.
