KYC-proces

Inleiding tot KYC

KYC, oftewel Know Your Customer, vormt de ruggengraat van een integere bedrijfsvoering binnen de financiële sector. Financiële instellingen zijn verplicht om de identiteit van hun klanten zorgvuldig te verifiëren en te onderzoeken of zij mogelijk betrokken zijn bij criminele activiteiten, zoals witwassen of terrorismefinanciering. Dit proces is essentieel om te voorkomen dat banken, verzekeraars en andere financiële dienstverleners onbewust betrokken raken bij financiële criminaliteit. Door het uitvoeren van een grondige KYC-check kunnen financiële instellingen verdachte transacties en ongebruikelijke transacties tijdig identificeren en passende maatregelen nemen. Zo draagt KYC bij aan het beschermen van de integriteit van het financiële systeem en helpt het om risico’s voor zowel de instelling als de samenleving te beperken.

Wat is KYC en customer due diligence?

KYC staat voor “Know Your Customer” en verwijst naar het proces waarbij een accountant de identificatie van zijn cliënten uitvoert, hun identiteit verifieert en klantgegevens verzamelt om een volledig beeld te krijgen van hun zakelijke activiteiten. Het gebruik van een identiteitsbewijs is hierbij een essentieel onderdeel van het proces, omdat hiermee wordt bevestigd dat de cliënt correct is geïdentificeerd. Het verzamelen van relevante informatie en klantgegevens is noodzakelijk om een volledig beeld te krijgen van de cliënt en om mogelijke risico’s en potentiële risico’s te beoordelen.

CDD staat voor Customer Due Diligence en vormt een essentieel onderdeel van het KYC-proces. Customer due diligence en due diligence zijn gericht op het zorgvuldig screenen en beoordelen van potentiële risico’s en mogelijke risico’s die een cliënt kan vormen voor de organisatie. Het doel van KYC is om mogelijke risico’s op het gebied van witwassen van geld, financiering van terrorisme en andere illegale activiteiten te identificeren en te voorkomen. KYC is belangrijk om financiële criminaliteit te voorkomen en te voldoen aan wettelijke verplichtingen.

Waarom is KYC nodig volgens europese wetgeving?

KYC is nodig om de integriteit van het financiële systeem te waarborgen en om te voldoen aan wettelijke en regelgevende vereisten. Het moment dient te worden bepaald waarop een KYC-check gedaan moet worden, namelijk vóór klantacceptatie en telkens wanneer klantgegevens of transactiepatronen wijzigen.

Door een grondig KYC-proces uit te voeren, kunnen accountants potentiële risico’s identificeren, verdachte activiteiten monitoren en ongebruikelijke transacties signaleren. Zo kunnen zij passende maatregelen nemen om deze te beheersen.

KYC en wetgeving

Voor financiële instellingen is het uitvoeren van een KYC-procedure niet alleen belangrijk, maar ook wettelijk verplicht. Europese wetgeving, zoals de Anti-Witwasrichtlijn, vormt de basis voor de regelgeving rondom KYC in Nederland en andere EU-landen. Dit betekent dat financiële instellingen een goed KYC-beleid moeten voeren, waarbij klantidentificatie, verificatie van persoonsgegevens, het beoordelen van het risicoprofiel en continue monitoring van zakelijke relaties centraal staan. Het niet naleven van deze verplichtingen kan leiden tot aanzienlijke geldboetes of zelfs gevangenisstraffen. Daarnaast kan het reputatieschade veroorzaken en het vertrouwen in de financiële instelling schaden. Door te investeren in een solide KYC-procedure en het voortdurend monitoren van klanten, kunnen financiële dienstverleners voldoen aan de wetgeving en voorkomen dat zij betrokken raken bij witwaspraktijken, fraude of andere vormen van financial economic crime.

Waar moet je als accountant op letten bij een KYC-proces en verdachte transacties?

Bij een KYC-proces moet een accountant op verschillende aspecten letten. Ten eerste is het belangrijk om de identiteit van de klant te verifiëren aan de hand van betrouwbare documentatie, zoals paspoorten of identiteitsbewijzen. Of digitale verificatie, bijvoorbeeld met een e-ID zoals iDIN of Jivi. Daarnaast moet de accountant de aard van de zakelijke activiteiten van de klant begrijpen en beoordelen of deze in overeenstemming zijn met de geldende wet- en regelgeving.

KYC houdt echter niet op na de initiële verificatie; KYC houdt in dat klantgegevens voortdurend worden bijgehouden en gemonitord gedurende de hele klantrelatie. Het is essentieel om klantgegevens up-to-date te houden, zodat relevante informatie altijd actueel is en risico’s tijdig kunnen worden gesignaleerd.

Verder moet de accountant ook de herkomst van de middelen van de klant onderzoeken om ervoor te zorgen dat er geen sprake is van illegale praktijken aangaande de Wwft. Het is belangrijk om eventuele ongebruikelijke transacties te identificeren en te melden aan de relevante autoriteiten (zie ook: FIU- indicatoren).